PER : outil de retraite ou de transmission ?
Le PER est souvent mal utilisé. Je montre comment il peut surtout protéger la famille en cas de décès, avec un vrai gain fiscal.
Mis à jour le 20 janvier 2022
J’investis 10 000 € en 2025 avec une Tranche Marginale d’Imposition (TMI) de 30 %.
Résultat ? 3 000 € de réduction d’impôt en 2025.
Oui, mais : ces 10 000 € seront réintégrés dans mes revenus imposables à la retraite. Concrètement : je risque de payer plus d’impôts que ce que j’ai déduit !
Et pourtant le PER est un outil puissant… mais pas forcément pour préparer ma retraite.
La meilleure stratégie : protéger sa famille.
En cas de transmission, les sommes déduites ne sont pas réimposées !
Exemple :
M. HENRI voulait s’assurer que son épouse ne manque de rien. Grâce au PER, il lui transmet 200 000 € sans impôts.
→ Pas de réintégration fiscale.
→ Pas de frais de succession entre époux.
✅ M. HENRI a vraiment eu 60 000 € de gain fiscal (TMI 30%) !
Ma stratégie :
Pour la retraite, j’utiliserai les dividendes de mes Comptes titres (CTO).
Au besoin, je pourrai jongler avec autres enveloppes (PEA, assurances-vie, etc.)
Seulement en dernier recours, je débloquerai mon PER.
Et plus je suis loin de la retraite, plus l’incertitude est grande : le barème de l’impôt peut changer !
PS : Dans les prochains posts : Top 5 des pires idées pour votre PER (la sortie en rente, la gestion déléguée,…)
Et vous, vous avez pensé à l’impact fiscal de votre PER en cas de décès ?
Thèmes : PER · Fiscalité · Transmission
Auteur
Conseiller en gestion de patrimoine
Conseiller en gestion de patrimoine chez EXP Capital, Alexandre accompagne depuis 5 ans des particuliers, chefs d'entreprise et expatriés sur la sélection d'actifs immobiliers passifs — foncières cotées, SCPI, LMNP géré. Sa conviction : n'investir que dans des actifs qui produisent quelque chose.
EXP Capital — ORIAS n° 25005915.
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